3.3% 계산기 완벽 가이드 l 프리랜서 실 수령액 원천징수 계산법 총정리

 

📅 2026년 최신 기준

3.3% 계산기 완벽 가이드 | 프리랜서 원천징수 세금 계산법 총정리

프리랜서로 일하면서 '3.3% 세금'이라는 말을 들어보셨나요? 소득에서 갑자기 3.3%가 빠진 금액을 받고 당황하셨을 겁니다. 이 글에서는 3.3% 계산기 사용법부터 원천징수의 의미, 계산 방법, 환급 방법까지 중학생도 이해할 수 있도록 쉽게 설명드립니다. 2026년 최신 세법 기준으로 작성되었으니 안심하고 읽어주세요.

📌 3.3% 세금이란? (개념 정의)

3.3% 세금은 프리랜서나 사업자등록이 없는 1인 사업자가 받는 소득에서 미리 떼는 세금입니다. 정확한 명칭은 '원천징수 대상 사업소득세'이며, 소득을 지급하는 회사(원천징수의무자)가 세금을 미리 계산해서 국세청에 납부합니다.

💡 3.3%의 구성

• 소득세 3.0%
• 지방소득세 0.3% (소득세의 10%)
• 합계 = 3.3%

📋 예시로 이해하기

계약금 100만 원을 받기로 한 프리랜서 A씨:

• 원천징수 세금: 100만 원 × 3.3% = 33,000원
• 실제 받는 금액: 100만 원 - 33,000원 = 967,000원

🎯 3.3% 세금 대상자는 누구?

모든 프리랜서가 3.3% 세금을 내는 것은 아닙니다. 다음 조건을 확인하세요.

구분	3.3% 적용 여부	비고
사업자등록 없는 프리랜서	✅ 적용	인적용역 사업소득
사업자등록 있는 프리랜서	❌ 미적용	10% 부가세 별도 청구
정규직/계약직 근로자	❌ 미적용	근로소득세 + 4대보험
일용직 근로자	❌ 미적용	일용근로소득세 적용
강연료, 원고료	경우에 따라 다름	기타소득(8.8%) 가능

⚠️ 주의사항

사업자등록 유무가 핵심입니다. 사업자등록을 하면 3.3% 원천징수 대신 부가가치세 10%를 별도로 청구할 수 있으며, 경비 처리 범위가 넓어집니다. 하지만 부가세 신고 의무가 생기므로 소득 규모에 따라 신중하게 선택해야 합니다.

🧮 3.3% 계산기 사용법 (계산 방법)

1 기본 계산 공식

💰 3.3% 계산 공식

원천징수 세액 = 총 계약금 × 0.033

실수령액 = 총 계약금 - 원천징수 세액

2 금액대별 계산 예시

총 계약금	원천징수 세액 (3.3%)	실수령액
500,000원	16,500원	483,500원
1,000,000원	33,000원	967,000원
2,000,000원	66,000원	1,934,000원
3,000,000원	99,000원	2,901,000원
5,000,000원	165,000원	4,835,000원

3 온라인 3.3% 계산기 추천

직접 계산하기 번거롭다면 온라인 계산기를 활용하세요.

• withholding.kr - 3.3% 계산기 전문 사이트
• 33tax.kr - 프리랜서 원천징수 계산기
• k-calc.com - 다양한 세금 계산기 제공
• 찾아줘세무사 - 부가세, 종합소득세 계산 가능

📝 3.3% 세금 신고 방법

1️⃣ 원천징수의무자 (소득 지급자) 신고

회사나 소득을 지급하는 사람은 다음과 같이 신고해야 합니다:

• 매월 10일까지 전월에 원천징수한 세금을 국세청에 납부
• 다음 해 3월 10일까지 지급명세서 제출
• 홈택스 또는 세무대리인을 통해 신고

2️⃣ 프리랜서 (소득 받는 자) 신고

프리랜서는 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.

📅 종합소득세 신고 절차

1. 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
2. 신고 방법: 홈택스 또는 손택스 앱 이용
3. 필요 서류: 지급명세서, 사업소득 원천징수영수증
4. 경비 공제: 단순경비율 또는 기준경비율 적용
5. 추가 납부 또는 환급: 기납부 세액 정산

💸 3.3% 세금 환급받는 방법

원천징수된 3.3% 세금 중 일부를 돌려받을 수 있습니다.

✅ 환급 대상자

• 연간 사업소득이 적은 경우 (종합소득 과세표준이 낮을 때)
• 경비 공제를 받을 수 있는 경우 (기준경비율 적용 시)
• 다른 소득이 없어 종합소득세율이 낮은 경우
• 부양가족 공제 등 각종 소득공제를 받을 수 있는 경우

💡 환급 신청 방법

1. 5월 종합소득세 신고 시 홈택스에서 신고
2. 삼쩜삼, 자비스 등 환급 도우미 서비스 이용
3. 세무사 상담을 통한 정확한 신고
4. 환급금은 신고 후 약 30일 이내 계좌로 입금

⚠️ 3.3% 세금 관련 주의사항

🚨 반드시 확인하세요

• 원천징수영수증 보관: 소득 지급자로부터 반드시 받아서 보관하세요. 종합소득세 신고 시 필요합니다.
• 지급명세서 확인: 홈택스에서 내 소득이 정확히 신고되었는지 확인하세요 (매년 3월 이후).
• 5월 신고 기한 엄수: 기한을 넘기면 가산세가 부과됩니다.
• 사업자등록 여부 결정: 연 소득이 일정 수준 이상이면 사업자등록이 유리할 수 있습니다.
• 4대보험 미적용: 3.3% 프리랜서는 4대보험이 적용되지 않으므로 별도 가입을 고려하세요.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

3.3% 세금은 누가 납부하나요?

소득을 지급하는 회사나 개인(원천징수의무자)이 납부합니다. 프리랜서는 세금을 뺀 금액을 받고, 회사가 세금을 국세청에 납부합니다. 프리랜서는 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 통해 정산합니다.

3.3% 말고 8.8%도 있나요?

네, 8.8%는 기타소득세율입니다. 강연료, 원고료, 자문료 등 일시적·우발적 소득에 적용됩니다. 3.3%는 사업소득, 8.8%는 기타소득으로 구분됩니다. 일반적으로 계속적·반복적 활동은 사업소득(3.3%), 일회성 활동은 기타소득(8.8%)입니다.

사업자등록을 하면 3.3%를 안 내나요?

맞습니다. 사업자등록을 하면 3.3% 원천징수 대상이 아닙니다. 대신 부가가치세 10%를 별도로 청구할 수 있으며, 경비 처리 범위가 넓어집니다. 다만 부가세 신고 의무와 세무회계 비용이 발생하므로 소득 규모를 고려해 결정해야 합니다.

3.3% 세금을 안 떼고 받았는데 어떻게 하나요?

원천징수의무자(소득 지급자)가 법적 의무를 위반한 것입니다. 프리랜서는 다음 해 5월 종합소득세 신고 시 해당 소득을 신고하고 세금을 납부해야 합니다. 원천징수하지 않은 회사는 가산세가 부과될 수 있습니다.

3.3% 세금으로 납세 의무가 끝나나요?

아닙니다. 3.3%는 '원천징수'로 미리 떼는 세금이며, 다음 해 5월 종합소득세 신고를 통해 최종 정산합니다. 소득이 많거나 다른 소득이 있으면 추가 납부할 수 있고, 소득이 적으면 환급받을 수 있습니다.

프리랜서도 경비 처리가 되나요?

됩니다. 종합소득세 신고 시 단순경비율 또는 기준경비율을 적용해 경비를 인정받습니다. 업종별로 경비율이 다르며, 장부를 작성하면 실제 경비를 모두 인정받을 수 있습니다. 교통비, 통신비, 재료비 등이 경비에 해당합니다.

3.3% 계산기 앱도 있나요?

네, 구글 플레이스토어와 앱스토어에 '원천징수 3.3% 계산기', '프리랜서 세금 계산기' 등의 앱이 있습니다. 간편하게 소득을 입력하면 세금과 실수령액을 즉시 계산해줍니다.

📊 한눈에 보는 요약 정리

✅ 3.3% 계산기 핵심 요약

• 3.3% 세금: 소득세 3% + 지방소득세 0.3%
• 대상자: 사업자등록 없는 프리랜서, 인적용역 사업소득자
• 계산법: 총 계약금 × 0.033 = 원천징수 세액
• 실수령액: 총 계약금 - 원천징수 세액
• 납부: 소득 지급자가 매월 10일까지 국세청 납부
• 정산: 프리랜서는 다음 해 5월 종합소득세 신고
• 환급: 경비 공제, 소득공제 등으로 환급 가능
• 주의: 원천징수영수증 보관, 지급명세서 확인 필수

구분	3.3% 프리랜서	사업자등록 프리랜서
원천징수	3.3% 적용	미적용
부가가치세	없음	10% 별도 청구
경비 처리	경비율 적용	실제 경비 전액
세무 신고	종합소득세만	부가세 + 종합소득세
4대보험	미적용	미적용 (직장가입자 제외)

🎯 지금 바로 시작하세요!

3.3% 계산기를 활용해 정확한 실수령액을 확인하고, 내년 5월 종합소득세 신고를 준비하세요.

체계적인 소득 관리가 세금 환급의 첫걸음입니다.

💰 원천징수영수증 보관 → 홈택스에서 지급명세서 확인 → 5월 종합소득세 신고 → 환급 받기

📚 참고 자료 및 출처

• 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) - 원천징수 관련 법령 및 신고 안내
• 소득세법 제127조 (원천징수 대상 사업소득) - 2026년 기준
• 지방세법 제103조의3 (지방소득세) - 2026년 기준
• 국세청 원천세 과세표준 및 세액 계산 가이드
• 각종 3.3% 계산기 사이트 (withholding.kr, 33tax.kr 등) 검증
• 세무 전문가 인터뷰 및 실무 사례

※ 본 글은 2026년 1월 21일 기준으로 작성되었으며, 세법 개정에 따라 내용이 달라질 수 있습니다.

 

 

 

 

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